IRS · EE.UU.Formulario W-8BEN en Español
Guía del formulario W-8BEN en español: qué es, quién lo necesita y cómo llenarlo si eres extranjero no residente que recibe pagos de EE.UU.
¿Qué es el Formulario W-8BEN?
El Formulario W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner) lo usan los extranjeros no residentes para certificar su condición de extranjero ante el IRS. Si vives fuera de EE.UU. y recibes pagos de fuentes estadounidenses (clientes, plataformas como Upwork, YouTube, Amazon, etc.), este formulario puede reducir o eliminar la retención de impuestos del 30% que EE.UU. aplica por defecto a pagos a extranjeros, gracias a los tratados fiscales entre países.
¿Quién necesita el Formulario W-8BEN?
- Freelancers de LATAM y España que trabajan para clientes o plataformas de EE.UU.
- Creadores de contenido que reciben pagos de YouTube, Amazon, Patreon u otras plataformas americanas
- Inversores extranjeros que reciben dividendos de acciones de empresas estadounidenses
- Proveedores de servicios internacionales con clientes en EE.UU.
Cómo completar el Formulario W-8BEN: paso a paso
- 1
Completa tu nombre e información de país
Línea 1: tu nombre completo. Línea 2: país de ciudadanía. Línea 3: tipo de entidad beneficiaria.
- 2
Ingresa tu dirección permanente
Línea 4: tu dirección permanente en tu país de residencia (no una dirección de EE.UU.). Línea 5: dirección postal si es diferente.
- 3
Número de identificación fiscal
Línea 6a: tu número de identificación fiscal extranjero (RFC, RUT, NIT, etc.) o línea 6b: ITIN si tienes uno.
- 4
Reclamar beneficios del tratado (opcional)
Parte II: si tu país tiene tratado fiscal con EE.UU., indica el país y el artículo del tratado para reducir la retención. Muchos países latinoamericanos tienen convenios con EE.UU.
- 5
Firma y certifica
Parte III: firma, fecha y certifica que eres el beneficiario real de los ingresos. El formulario tiene validez de 3 años salvo cambios en tu situación.
Preguntas frecuentes sobre el Formulario W-8BEN
¿Qué diferencia hay entre W-8BEN y W-9?
El W-9 es para ciudadanos y residentes de EE.UU. El W-8BEN es para extranjeros no residentes. Si vives fuera de EE.UU. y no tienes Green Card ni eres ciudadano americano, usas el W-8BEN.
¿México, Colombia o Argentina tienen tratado fiscal con EE.UU.?
México sí tiene tratado de doble tributación con EE.UU. Colombia, Argentina, Chile y Perú no tienen tratado general, aunque hay algunos acuerdos específicos. Sin tratado, se aplica la retención estándar del 30% salvo excepciones.
¿Cada cuánto hay que renovar el W-8BEN?
El formulario tiene validez de 3 años desde la fecha de firma, o hasta que cambie tu situación fiscal (cambias de país de residencia, obtienes Green Card, etc.).
¿Cuándo uso el W-8BEN-E en lugar del W-8BEN?
El W-8BEN es para personas físicas (individuos). El W-8BEN-E es para entidades (empresas, corporaciones, sociedades) extranjeras.
¿Tengo que pagar impuestos en EE.UU. si soy extranjero?
Depende del tipo de ingreso. Los servicios prestados completamente fuera de EE.UU. generalmente no están sujetos a impuestos americanos. Los ingresos de fuentes americanas (regalías, dividendos, intereses) sí pueden estarlo.
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